作为全国个人养老金先行城市（地区），雄安新区积极推动发展个人养老金，新区群众踊跃参与，大家对个人养老金也提出了一些具体问题，比如：退休人员可以参加个人养老金吗？参加个人养老金需要开设哪些账户？可以通过商业银行开户吗？中途可以更换商业银行开设个人养老金资金账户吗？同样是存钱，个人养老金和银行储蓄有什么区别？当前有哪些个人养老金产品……

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雄安新区公共服务局为您答疑解惑！

问题一：退休人员可以参加个人养老金吗？

个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，已经领取基本养老金的退休人员不能参加个人养老金。雄安新区是全国个人养老金先行城市（地区），在雄安新区参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者可于2022年起参加个人养老金。

问题二：参加个人养老金需要开设哪些账户？可以通过商业银行开户吗？

参加个人养老金，需要开通个人养老金账户和个人养老金资金账户，参加人可以通过经银保监会确定的商业银行，一次性开立这两个账户，两个账户都是唯一的，且互相对应。

参加人也可以通过全国统一线上服务入口（国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等），在信息平台开立个人养老金账户。之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。

小贴士：

个人养老金账户：用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金资金账户：作为特殊专用资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户进行管理。个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定，为参保人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

问题三：中途可以更换商业银行开设个人养老金资金账户吗？

可以。参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。

参加人在个人养老金资金账户变更后，信息平台向原商业银行提供新的个人养老金资金账户及开户行信息，向新商业银行提供参加人当年剩余缴费额度信息。参与金融机构按照参加人的要求和相关业务规则，为参加人办理原账户内资金划转及所持有个人养老金产品转移等手续。

问题四：同样是存钱，个人养老金和银行储蓄有什么区别？

个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买经银保监会和证监会确定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。银行的储蓄存款其实可以算作是个人养老金产品的一个种类。

问题五：当前有哪些个人养老金产品？

与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。目前，国家已公布了129支公募基金和7支商业养老保险养老金产品，储蓄存款、理财产品也陆续公开发布。符合条件的个人养老金产品名录，国家将在个人养老金信息管理服务平台和金融行业平台同时发布。

参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

问题六：在哪里购买个人养老金产品？

参加人可以在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道购买个人养老金产品，并承担相应的风险。目前，首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制商业银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。

问题七：个人养老金有哪些税收优惠政策？

个人养老金个税政策规定，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

问题八：缴费阶段如何享受税收优惠政策？

参加人通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。具体三步搞定：

第一步：获取缴费凭证

登录国家社会保险公共服务平台（http://si.12333.gov.cn/），进入“首页——个人养老金——缴费凭证查询打印”界面下载纳税人的个人养老金月度缴费凭证。一般情况下，每月8日起纳税人可以通过国家社会保险公共服务平台查询下载上月的个人养老金缴费凭证。

第二步：扫码录入扣除信息

使用个人所得税APP右上角“扫一扫”功能，或者进入“办税——扣除填报——个人养老金扣除信息管理——扫码录入”功能，扫描个人养老金缴费凭证右上角的二维码。个人所得税APP根据扫码结果生成当月个人养老金扣除信息，纳税人核对无误后，点击“下一步”即可。

第三步：将扣除信息推送给单位

在“选择申报方式”界面，勾选“通过扣缴义务人申报”，并选择相应的扣缴义务人，点击提交即完成申报流程，扣缴义务人收到纳税人申报信息后将为纳税人办理税前扣除。纳税人可通过“个人养老金扣除信息管理——查看我的扣除信息”界面，查询自己申报的个人养老金扣除信息。

当然，如果纳税人不选择“通过扣缴义务人申报”，也可以选择“年度自行申报”，则纳税人提交的个人养老金扣除信息可以在个人所得税年度汇算清缴申报中进行税前扣除。

问题九：参加个人养老金后可以中断缴费吗？每年的缴费金额可以变吗？

参加人可在自然年度内按月、分次或者按年度自愿缴费，也可以根据实际情况中断缴费。

每年的缴费金额可以变化，但需要提醒的是，目前缴纳个人养老金额度上限为12000元/年。

问题十：参加个人养老金后，可以中途取出吗？

个人养老金资金账户实行的是封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或符合国家规定的其他情形的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。未达到上述条件的，中途不可以取出。

问题十一：个人养老金如何领取？

参加人已领取基本养老金的，可以向商业银行提出领取个人养老金。商业银行受理后，应通过信息平台核验参加人的领取资格，获取参加人本人社会保障卡银行账户，按照参加人选定的领取方式，完成个人所得税代扣后，将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

参加人符合完全丧失劳动能力、出国（境）定居或者国家规定的其他情形等领取个人养老金条件的，可以凭劳动能力鉴定结论书、出国（境）定居证明等向商业银行提出。商业银行审核并报送信息平台核验备案后，为参加人办理领取手续。

鼓励参加人长期领取个人养老金。

参加人按月领取时，可以按照基本养老保险确定的计发月数逐月领取，也可以按照自己选定的领取月数逐月领取，领完为止；或者按照自己确定的固定额度逐月领取，领完为止。

参加人选取分次领取的，应选定领取期限，明确领取次数或方式，领完为止。

参加人完成个人养老金资金账户内资金（资产）转移，或者账户内的资金（资产）领取完毕的，商业银行注销该资金账户。

问题十二：个人养老金可以继承吗？

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

雄安新区公共服务局温馨提示：2022年个人养老金缴费期截止到12月31日，有意参加个人养老金的朋友们抓紧办理缴存。

容城县家庭巡诊小分队：您的健康我们来守护！

来源：雄安新区公共服务局

编辑：马欣译

校对：杨美