A股ESG监管措施需要提速了。
为提高所在市场对ESG的重视程度,全球各大证券交易所已采取了诸多措施。
(资料图片仅供参考)
从颁布
ESG监管政策
,到提供ESG指南和管理工具,再到搭建线上ESG教育平台,这些行动为ESG相关投资、实践、监管提供了支持。
与此同时,各大交易所亦创新和尝试了更多的ESG措施,以进一步增强监管的前瞻性,并为市场提供便利。
上周,新加坡交易所(SGX)推出了一项新的ESG措施:上线ESG数据平台——SGX ESGenome。
根据新加坡交易所的介绍,上市公司可以通过 ESGenome管理和访问ESG绩效数据,并满足相应的本地和国际ESG披露要求。
ESGenome共包含三大功能——ESG数据管理、访问和报告。
首先,ESGenome提供了三种类型的ESG数据框架,供上市公司使用:
源自GRI、TCFD、SDG等国际ESG标准的3,000余项ESG指标;
新加坡交易所制定的27项「核心ESG指标(Core ESG Metrics)」;
上市公司自主创建的行业/公司特定指标。
在具体操作时,上市公司录入的某项数据,会自动分配至不同标准或框架的相应指标中。
其次,ESGenome提供了数据访问权限。
上市公司可以在ESGenome上监控ESG绩效,查看平台提供的分析,并以结构化格式下载ESG数据集。
此外,上市公司还可以为多个内部利益相关者(如投关部门、ESG报告团队)分配访问权限,以此作为内部定期报告、数据收集和跟踪流程的一部分。
最后,ESGenome可自动生成ESG报告。
根据上市公司填写的数据与报告标准的对应情况,ESGenome支持自动生成基于某项标准的ESG报告。
整体来看,ESGenome还具有以下三个特点:
第一,ESGenome是免费的公共平台。
目前,所有在新加坡交易所上市的公司均可免费访问和使用ESGenome。
对于投资者和分析师而言,ESG报告中的公共披露数据,也将在未来以数字形式提供,以供分析使用。
第二,上市公司可自行决定ESGenome数据是否公开。
虽然,上市公司在ESGenome上提交的数据,主要用于ESG报告的公开披露,但上市公司可以选择将某些数据/信息暂时保密,直到准备好公开披露。
第三,上市公司还可为外部相关方分配权限。
鉴于越来越多的上市公司将部分ESG事务交由外部顾问或公关团队负责,ESGenome允许上市公司将登录和访问权限分配给外部人员。
通过ESGenome的广泛使用,新加坡市场将进一步增强ESG数据披露的一致性,有效实现数据的可比性。
实际上,ESGenome是新加坡市场为解决ESG数据难题所提出的四大数字平台之一。
2020年底,新加坡金融管理局(MAS)推出一项名为「Project Greenprint」的计划,以促进ESG生态获得持续、高质量的数据。
图:新加坡金融管理局Project Greenprint
△图片来源:新加坡金融管理局(MAS)
「Project Greenprint」由四个数字平台组成:
第一,共享ESG信息披露平台(Common ESG Disclosure Platform)。
根据不同司法辖区要求,将录入的数据分配至不同的报告框架中,简化ESG信息披露过程,降低国际投资者和金融机构获得企业ESG信息的难度。
显然,ESGenome即发挥了此作用。
第二,数据协调平台(Data Orchestrators)。
整合来自主要ESG数据提供商、公共数据源以及共享信息披露平台(即ESGenome)的ESG数据,并为ESG投资提供数据分析和数据见解。
第三,ESG注册平台(ESG Registries)。
基于区块链技术,记录和维护不同认证机构的ESG认证,以及由合格第三方审计验证的数据和指标来源。
此平台最终将成为相关认证数据的单一访问点。
第四,Greenprint市场平台(Greenprint Marketplace)。
帮助新加坡市场的绿色技术提供商与投资者、风投公司、金融机构建立联系,促进伙伴关系、创新和绿色科技投资。
不难看出,新加坡市场正在借助数字化技术实现高效可信的ESG数据流,以支持可持续金融的健康发展。
目前,新加坡市场的ESG报告披露责任为「强制披露」。
图:新加坡交易所ESG披露规定
△图片来源:新加坡交易所
同时,新加坡交易所规定了五项基本披露要点,并提供了27项「核心ESG指标(Core ESG Metrics)」建议。
图:新加坡交易所核心ESG指标
△资料来源:新加坡交易所,Starting with a Common Set ofCore ESG Metrics
2021年12月,新加坡交易所就气候信息披露(TCFD报告)提出了分阶段、分行业实施的强制披露规定。
图:新加坡交易所TCFD披露时间表
△图片来源:新加坡交易所
除此之外,新加坡交易所亦加强了董事多元化及董事会ESG能力建设的要求。
从全球范围来看,ESG在市场监管中的重要性越来越大,ESG监管力度也越来越强。
同时,更具创新性和前瞻性的ESG措施也已陆续推出。
这些ESG监管行动将有助于培育更加成熟的ESG生态,亦增强了市场对ESG资本的吸引力。
相较之下,国内尚且缺少具有指导性和实操性的成熟ESG政策。
A股ESG监管措施属实该提提速了。
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