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经济观察网记者 万敏  2月20日，中国银行研究院发布报告称，《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（以下简称《征求意见稿》），进一步完善了商业银行资本监管规则，全面提升风险管理水平和服务实体经济水平。

中国银行研究院在报告中表示，“随着国际监管准则调整，叠加国内经营环境发生深刻变化，监管部门敏捷响应，修订资本管理办法，在提升风险计量敏感性和计量结果可比性的同时，降低计量模型的复杂程度，并构建差异化的资本管理框架，引导银行业更好服务实体经济发展。”

2月18日，银保监会和中国人民银行就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》公开征求意见。中国银保监会、中国人民银行有关部门负责人在答记者问时表示，本次修订构建了差异化资本监管体系，按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次银行，匹配不同的资本监管方案。其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微。

中国银行研究院报告称，从国内来看，后疫情时代，商业银行担负支持实体经济恢复的重要使命，需要继续加大信贷投放力度，支持重点行业和领域的发展，资产规模上升一定程度上带来了信用风险加权资产的增加。截至2022年末，商业银行信用风险加权资产规模共计180.4万亿元，同比增加8%。得益于较为丰富的资本补充渠道，资本充足情况并未受到影响，截至2022年末，商业银行资本充足率15.17%，同比提高0.04个百分点。

中国银行研究院报告表示，《征求意见稿》灵活调整了风险加权资产计量规则。调低风险计量比例的项目主要包括对地方政府一般债券的风险暴露、对投资级公司的风险暴露、对中小企业的风险暴露、对合格交易者的信用卡个人循环风险暴露、对符合审慎要求的居住用房地产的风险暴露（贷款价值比低于80%）等。提高风险计量比例的项目主要包括对境内外金融机构的风险暴露和对次级债权的风险暴露。

“《征求意见稿》在保证银行体系资本充足情况总体稳定的前提下，将对银行业务摆布产生一定影响。”中国银行研究院认为，在同业业务方面，《征求意见稿》全面提高风险计量比例，预计相关业务将面临更大程度的资本消耗。在涉政业务方面，下调地方政府一般债券的风险权重，有利于提升银行配置该项资产的意愿，有效降低地方政府发债成本，或将进一步增强地方政府债务透明度。在对公业务方面，下调对投资级公司以及中小企业的风险权重，有利于引导银行资金支持特定客群，全面提升科创企业、小微企业的金融支持力度。在零售业务方面，下调优质信用卡贷款的风险权重，鼓励银行加大对优质信用卡客户的投放，充分发挥信用卡业务在提振居民消费方面的作用。在房地产业务方面，对风险暴露制定差异化计提标准，引导银行在支持房地产行业良性发展的基础上继续提高相关业务的风险管理水平。