中小银行是我国银行体系的重要组成部分。随着三季报陆续披露完毕，27家上市城农商行成绩单也悉数出炉。

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盈利方面，据南都·湾财社记者统计，27家上市城农商行前三季度合计实现营业收入4378.28亿元，同比增长8.76%；实现归属于股东的净利润1660.71亿元，同比增长14.79%。具体来看，超八成银行实现营收净利双增，12家银行净利润增速逾20%，其中杭州银行以31.82%增幅领跑上市城农商行。

资产质量方面，27家上市城农商行中，22家不良贷款率较上年末有所下降，降幅最大的为0.34个百分点，为江阴银行；3家不良贷款率较上年末上升，最大升幅0.17个百分点，为青农商行。

中泰证券银行业首席分析师戴志锋团队在研报中分析称，上市银行三季度综合营收增速边际放缓，利润增速好于预期，其中，优质的区域银行高成长持续性突出，其背后是规模与其他非息收入高增长所驱动。

规模与非息收入拉动业绩

4家银行前三季度净利增逾30%

2022年前三季度，27家上市城农商行业绩继续保持高增态势，合计实现营业收入4378.28亿元，同比增长8.76%；实现归属于股东的净利润1660.71亿元，同比增长14.79%，高于营收增速。

从营收情况来看，江苏银行、北京银行和宁波银行占据营收规模前三，前三季度分别实现营业收入537.56亿元、513.90亿元和447.92亿元，同比分别增长14.88%、3.23%和15.21%。

营收增速方面，15家银行实现前三季度营收两位数增长。其中，江阴银行营收增幅最大，前三季度实现营业收入29.65亿元，同比增长21.88%，为上市城农商行中唯一一个营收增幅超过20%的银行。排在后面的是常熟银行和齐鲁银行，前三季度营收分别同比增长18.61%和17.21%。

27家上市城农商行前三季度营业收入数据

净利润方面，27家上市城农商行中，15家银行实现归属于股东的净利润两位数增长，其中，杭州银行、成都银行、江苏银行和张家港行前三季度净利增速更是超过30%。

具体来看，杭州银行净利增速位居榜首。今年前三季度，该行实现归属于股东的净利润92.75亿元，同比增长31.82%；实现营业收入260.62亿元，同比增长16.47%。紧随其后的是成都银行和江苏银行，前三季度分别实现净利润67.52亿元和204.89亿元，同比增幅分别为31.60%和31.31%。

27家上市城农商行前三季度归属于股东的净利润数据

具体来看，支撑上述银行业绩提速的主要因素是信贷规模扩张强劲带来的利息收入增加以及中收高速增长。

以杭州银行为例，截至2022年三季度末，该行贷款总额6776.45亿元，较上年末增长15.14%。与此同时，该行前三季度利息净收入169.54亿元，同比增长7.47%；实现非利息净收入91.09亿元，同比大幅增长37.99%，其中，手续费及佣金净收入同比增加46.94%。

成都银行亦是如此。数据显示，截至今年三季度末，成都银行贷款贷款总额为4701.39亿元，较上年末增长20.66%；从信贷投向看，该行对公贷款为3633.94亿元，较年初增长25.17%。对此，兴业证券在研报中指出，该行规模扩张动能强劲，主要是得益于成渝双城经济圈战略打开发展空间。

受信贷规模扩张影响，成都银行前三季度利息净收入121.93亿元，同比增幅达16.61%，占据该行营业收入近八成。

江苏银行同样有着较高的信贷规模增速。截至9月末，该行各项贷款余额1.58万亿元，较上年末增长13.17%，其中对公贷款余额8629亿元，较上年末增长近19%。此外，该行利息收入与非息收入表现均较为亮眼，前三季度实现利息净收入383.53亿元，同比增长12.82%，非息收入154.04亿元，同比增长20.34%。

广发证券银行业首席分析师倪军团队认为，区域性银行根植于本地经济，与区域经济共生关系更强，在稳增长政策下，高景气度区域的银行扩张加速，强势格局有望将延续。

业绩显著分化

西安银行营收净利负增长

尽管超八成上市城农商行实现业绩双增，但仍有部分银行交出业绩负增长“答卷”。

27家上市城农商行中，5家银行营收增速为负，包括渝农商行、重庆银行、青农商行、兰州银行和西安银行，前三季度营收增速分别为-2.21%、-4.75%、-4.88%、-4.97%及-8.39%。

值得一提的是，西安银行前三季度实现归属于股东的净利润17.79亿元，同比减少12.37%，营收、净利降幅均为最高。

从西安银行三季报数据来看，该行前三季度利息收入和非息收入同比仍然减少，实现利息净收入41.13亿元，同比减少9.94%；实现手续费及佣金净收入3.05亿元，同比减少13.11%。进一步分析来看，该行是由于经营成本增长导致主营收入下降，具体表现在利息收入同比微降1.34%的情况下，利息支出增加5.42%，拖累利息净收入。

城商行中，上市不满一年的兰州银行营收亦呈现下滑趋势。报告期内，该行实现利息净收入28.25亿元，同比减少6.51%，而利息净收入占该行营业收入的74.28%。此外，该行利息支出及中间业务支出均有所增长，同比分别增长6.6%和41.05%。

对于营收下降的原因，重庆银行在其财报中解释称，主要是该行持有的交易性金融资产受市场环境影响，公允价值下降产生的公允价值变动损失导致。数据显示，截至2022年9月末，该行前三季度公允价值变动损益下降约3.33亿元，同比下降163.83%。

针对渝农商行、青农商行等农商行出现的营收增速回落，戴志锋团队总结认为主要是受息差降幅扩大、其他非息收入放缓拖累，由于农商行存款占比相对更高，亦受存款定期化拖累程度较深，负债端成本边际上行。

超八成城农商行不良率下降

青农商行不良贷款率最高

在资产质量方面，随着多数银行在三季度进一步加大处置不良资产力度，银行业金融机构整体资产质量显著改善，其中，多数城农商行资产质量趋势向好，刷新不良贷款率新低。

据南都·湾财社记者统计，27家A股上市城农商行中，22家银行不良贷款率较上年末有所下降，降幅为0.01个百分点至0.34个百分点；不良贷款率小于1%的城农商行共有13家，其中宁波银行和杭州银行不良贷款率最低，均为0.77%。

27家上市城农商行不良贷款率数据

具体来看，江阴银行、紫金银行和苏州银行不良贷款率降幅最高，较上年末分别下降0.34个百分点、0.28个百分点、0.23个百分点，不良贷款率分别为0.98%、1.17%、0.88%。仅第三季度，贵阳银行环比下降0.11个百分点，单季降幅最大。

北京银行、贵阳银行、青农商行不良贷款率则不降反升，分别较上年末上升0.08个百分点、0.15个百分点和0.17个百分点。湾财社记者留意到，其中，北京银行和贵阳银行不良贷款率均较上季度末有所下降，青农商行第三季度不良贷款率则环比大幅上升0.19个百分点，拨备覆盖率环比下降4.14个百分点。

对于不良贷款率大幅上升，青农商行并未在三季报中作出说明。湾财社记者梳理该行半年报发现，青农商行贷款主要投向制造业、批发和零售业、房地产业，不良贷款率均处于较高水平，分别为4.25%、2.75%和1.80%。

10月下旬，银保监会相关部门负责人曾表示，当前重点领域风险得到有效防控。三季度末，银行业金融机构不良贷款余额3.8万亿元，较年初增加2030亿元，不良贷款率1.74%，较年初下降0.06个百分点。前三季度，银行业金融机构共处置不良资产2.14万亿元，同比多处置1929亿元。

对于年内银行业金融机构资产质量，倪军团队表示，随着经济增速逐步恢复，实体部门盈利有望跟随改善，加之信用环境宽松，实体部门信用风险暴露将逐步放缓，预计银行体系整体的不良生成压力不大，拨备水平也将对资产质量保持平稳形成有力支撑。

采写：南都·湾财社见习记者 王文妍